À propos du compte de dépenses Flex
Qu’est-ce que le compte de dépenses Flex?
Le compte de dépenses flexible (FSA) offre trois avantages négociés aux employés de l'État : le compte de dépenses de santé (HCSA), le compte Dependent Care Advantage (DCAA) et le compte Adoption Advantage. Ce sont des types de comptes de dépenses flexibles, gérés conformément aux sections 125 et 129 de l'Internal Revenue Code, qui vous permettent de payer vos dépenses de santé, de garde de personnes à charge ou d'adoption en dollars avant impôts. L'inscription à la FSA est volontaire : vous décidez du montant que vous souhaitez retirer de votre salaire et mettre sur vos comptes.
Honoraires
Il n’y a aucuns frais pour les employés qui participent au programme FSA. La FSA est financée par le Bureau des relations avec les employés en coopération avec les syndicats des employés publics de l’État. L’Assemblée législative et le système judiciaire unifié contribuent également au nom de leurs employés.
Administrateur FSA
L'État de New York fait appel aux services d'un administrateur FSA pour gérer le Flex Spending Account. Total Administrative Services Corporation (TASC) est l'administrateur de la FSA.
L'administrateur de la FSA examine et rembourse les réclamations et fournit un service client et des services de comptabilité. Les participants à la FSA soumettent toutes les demandes de remboursement directement à l'administrateur de la FSA.
L’inscription se fait par l’intermédiaire de Bentek au nom de New York State et de TASC.
Pourquoi devrais-je m’inscrire?
Vous devez vous inscrire pour réduire votre revenu imposable pour les dépenses liées à votre personne à charge ou les dépenses de santé que vous payez déjà de votre poche. En vous inscrivant à la FSA, vous paierez les frais de garde de vos personnes à charge ou de santé en dollars entiers, avant que les impôts fédéraux, étatiques et de sécurité sociale ne soient déduits de votre salaire. Vous économiserez également sur vos frais d'adoption car vous paierez des impôts fédéraux et étatiques (le cas échéant) moins élevés en raison de vos contributions avant impôts.
Comment fonctionne le compte de dépenses Flex?
La FSA est facile à utiliser. Vous pouvez choisir de vous inscrire à l’un ou aux trois choix d’avantages. Voici comment cela fonctionne :
Pendant la période d'inscription ouverte, estimez vos dépenses de santé, de garde de personnes à charge ou d'adoption pour l'année civile. Sur la base de votre estimation, décidez de la part de votre salaire que vous souhaitez mettre de côté sur chacun des comptes. C'est ce que l'on appelle votre élection annuelle. Soumettez votre demande d'inscription en ligne ou en appelant le numéro gratuit avant la date limite d'inscription ouverte.
À chaque période de paie, une partie régulière de votre choix sera déduite en franchise d’impôt de votre chèque de paie bimensuel. Ces déductions sont prélevées sur votre salaire brut avant que vos impôts sur le revenu fédéral, étatique, de sécurité sociale et de ville (le cas échéant) ne soient retenus. Les déductions sont ensuite versées à votre FSA pour votre utilisation sur les dépenses admissibles.
Une fois inscrit, vous pouvez accéder à vos fonds pour payer les dépenses admissibles.
Si vous vous inscrivez à plus d’une prestation FSA, les fonds ne peuvent pas être transférés entre comptes.
Report et différé d’amortissement
Report de l’AHHC
Les cotisations non utilisées seront reportées à l'année suivante du plan pour que vous puissiez les utiliser. Pendant la période de fin de l'année du plan (1er janvier au 31 mars), les fonds de l'année précédente peuvent toujours être utilisés pour les dépenses de l'année précédente. Tous les fonds restants jusqu'à la limite de l'Internal Revenue Service (IRS) de l'année précédente seront ensuite reportés sur le solde du compte de l'année du plan en cours après la date de fin de la période de rupture. Au cours de la période de clôture, les élections pour la nouvelle année de planification seront d'abord épuisées, puis les fonds reportés pourront être remboursés. Pour les participants qui ne se sont pas réinscrits, les fonds de report seront disponibles après la fin de la période d'épuisement. La limite de report de l'IRS de 2023 à 2024 est de 610$ et de 2024 à 2025 est de 640$.
DCAA et période de grâce d’adoption
Le délai de grâce prévoit deux mois et demi supplémentaires pour engager les dépenses liées à la garde d'une personne à charge ou à l'adoption. Vous pouvez utiliser les fonds restant sur votre compte après la fin de l'année du plan pour payer les dépenses engagées entre le 1er janvier et le 15 mars de l'année suivante. Les demandes doivent être soumises avant la date limite du 31 mars.
Accéder à votre FSA
Effet sur d’autres avantages
Impôt de sécurité sociale (Loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA))
Les cotisations à la FSA peuvent réduire vos impôts de sécurité sociale. Si tel est le cas, selon la législation en vigueur en matière de sécurité sociale, les prestations de sécurité sociale à l'âge de votre retraite peuvent être légèrement inférieures en raison de votre participation au programme FSA. L'effet sera minime et serait probablement compensé par les économies d'impôts réalisées aujourd'hui. Si cela vous préoccupe, contactez l'Administration de la sécurité sociale (SSA) au 800-772-1213 ou visitez la page d'accueil de la SSA.
Pension de l’État de New York
Les cotisations à la FSA n’ont aucun effet sur vos cotisations ou prestations de retraite de l’État de New York.
Rémunération différée
Les cotisations de la plupart des employés au régime de rémunération différée de l’État de New York ne seront pas affectées par la participation au programme FSA. Dans certains cas, cependant, la participation au programme FSA peut vous affecter. Le pourcentage que vous cotisez au régime de rémunération différée sera appliqué à un montant de salaire inférieur en raison de vos cotisations à la FSA. Étant donné que ces cotisations sont versées en pourcentage du salaire, votre cotisation de rémunération différée peut être inférieure, selon le montant de votre salaire annuel et le montant que vous cotisez actuellement à votre régime de rémunération différée.
Régime de rentes différées SUNY
Les cotisations au régime de rente à impôt différé de l’Université d’État de New York ne sont pas affectées par la participation au programme FSA.
Veuillez contacter votre préparateur de déclarations de revenus, votre avocat fiscal ou votre comptable si vous avez des questions concernant votre situation fiscale spécifique.
Modification de votre couverture
Suis-je autorisé à apporter des modifications électorales après le début de l’année du régime?
Si vous avez un événement de vie éligible, vous pourrez peut-être modifier votre choix auprès de la FSA en soumettant une demande de changement de statut. Veuillez consulter les sections relatives aux avantages respectifs pour obtenir des informations spécifiques sur les événements en direct éligibles ; HCSA, DCAA, Adoption.
Soumettez votre événement de vie qualifié en ligne sur Bentek, le système d'inscription de la FSA pour le TASC.
Puis-je m’inscrire au cours de l’année du régime?
Si un changement de statut ou un événement de vie éligible survient après la fin de la période d'inscription ouverte, vous pourrez peut-être vous inscrire au cours de l'année du plan. Vous pouvez être éligible à l'inscription si vous êtes confronté à un changement de statut ou à un événement de vie qualifiant. Veuillez consulter les sections relatives aux avantages respectifs pour obtenir des informations spécifiques sur les événements de la vie éligibles : HCSA, DCAA, Adoption.
Soumettez votre changement de statut ou votre événement de vie qualifié en ligne sur Bentek, le système d'inscription de la FSA pour le TASC.
Processus d’appel
Si votre changement de statut, votre réclamation ou toute autre demande est refusé, en tout ou en partie, vous avez le droit de faire appel de la décision en envoyant une demande écrite à l’administrateur de la FSA. Contactez le service à la clientèle pour savoir comment soumettre votre appel.
Votre appel doit comprendre :
- Formulaire d’appel dûment rempli
- Lettre d’appel
- Une copie de la demande refusée
- Preuve des dépenses et autres documents si l’original était insuffisant
- Tout document, information ou commentaire supplémentaire que vous jugez pertinent pour votre appel
Votre appel sera examiné une fois qu’il aura été reçu, ainsi que les documents à l’appui. Vous serez avisé des résultats de cet examen dans les 30 jours ouvrables suivant la réception de votre appel. Dans des cas inhabituels, par exemple lorsque les appels nécessitent des documents supplémentaires, l’examen peut prendre plus de 30 jours ouvrables. Si votre appel est approuvé, votre compte sera ajusté dès que possible. Les décisions d’appel sont basées sur la conformité de votre situation et des documents justificatifs avec les règles de la FSA et les règlements de l’IRS régissant le plan.
FAQ sur les comptes de dépenses Flex
L’argent de la FSA sera-t-il un jour soumis à des impôts, ou est-il exempt d’impôts?
L’argent utilisé pour les dépenses admissibles de la FSA est exempt d’impôts.
Combien d’argent vais-je économiser en m’inscrivant au programme FSA?
Votre épargne sera basée sur vos déclarations de revenus et de revenus des particuliers.
L’État garantit-il les avantages fiscaux en vertu de la FSA?
Non. L’État ne peut garantir qu’un participant bénéficiera des avantages fiscaux escomptés. Il appartient à chaque participant de s’assurer que les cotisations sont versées pour les dépenses admissibles dans les limites légales et du régime.
Quelles responsabilités ai-je pour m’assurer que les avantages fiscaux prévus du programme sont reçus?
Vous devez vous assurer que les cotisations à la FSA ne seront versées que pour les dépenses admissibles, pour les personnes admissibles, jusqu’à concurrence du maximum légal ou du régime, et pour les services fournis au cours de la même année de régime, les cotisations sont versées.
Est-ce que j’épargnerai davantage en prélevant une déduction sur mon impôt sur le revenu?
Vous devez déterminer si prendre une déduction fiscale est plus avantageux que d’utiliser la FSA. Selon l’IRS, seuls les frais médicaux et dentaires qui dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté peuvent être déduits de vos impôts sur le revenu. La plupart des gens n’ont pas des dépenses assez élevées pour être admissibles à cette déduction. Pour les frais de garde de personnes à charge liés au travail, le montant du crédit d’impôt est déterminé en appliquant un pourcentage au total de vos frais de garde de personnes à charge. De plus, l’argent mis de côté par l’intermédiaire de votre FSA est exonéré des taxes FICA. Cette exemption n’est pas disponible dans votre déclaration de revenus fédérale. En ce qui concerne les dépenses liées à l’adoption, il est recommandé de n’utiliser la FSA que pour les dépenses supérieures au montant du crédit d’impôt. Si vous vous inscrivez à une FSA d’adoption, vous économiserez sur les taxes fédérales et étatiques (le cas échéant).
Si je réside à l’extérieur de l’État de New York, comment ma participation à la FSA sera-t-elle affectée?
La plupart des États suivent les règles fédérales; cependant, certains États peuvent taxer les cotisations de la FSA. Vous devez vous conformer aux lois de l’État où vous résidez.
Est-ce que les cotisations à mon ASF réduisent mon revenu aux fins du crédit fédéral d’impôt sur le revenu gagné (CTI)?
Oui. Les cotisations à votre FSA réduiront votre revenu gagné aux fins de l’EITC fédéral. Cela signifie que la participation à la FSA peut affecter votre EITC.
Comment puis-je déterminer si la participation à la FSA affecterait mes prestations de sécurité sociale?
La participation à la FSA peut avoir un effet minime sur vos prestations de sécurité sociale à la retraite. L'Administration de la sécurité sociale (SSA) utilise les 35 années de salaire les plus élevées gagnées avant la retraite pour calculer vos prestations de sécurité sociale. Toutefois, si vous êtes concerné, vous devez appeler la SSA pour obtenir des conseils supplémentaires au 800-772-1213 ou visiter la page d'accueil de la SSA.
Que se passe-t-il si je soumets une réclamation pour un montant supérieur à mon solde FSA?
Lorsque vous soumettez une réclamation admissible à la HCSA, vous pouvez accéder à vos fonds au début de l’année. Vous serez remboursé jusqu’à concurrence du montant total de votre choix, peu importe le montant que vous avez contribué à votre compte. Les cotisations continueront de faire l’objet de retenues sur la paie tout au long de l’année et les demandes continueront d’être payées jusqu’à ce que le montant de votre cotisation annuelle choisie soit atteint.
Les demandes de soins aux personnes à charge et d’adoption sont payées différemment. Si vous soumettez une réclamation et que votre solde est inférieur au montant de la réclamation, vous ne serez remboursé que du montant d’argent disponible dans votre compte. Le reste sera remboursé une fois que l’argent sera déposé sur votre compte. Cela vous permet de soumettre une réclamation une seule fois et de recevoir un remboursement sur une base continue jusqu’à ce qu’il soit payé en totalité.
Que se passe-t-il si je change d’avis ?
Vous ne changerez peut-être pas d’avis une fois que l’année du plan commence, mais vous pouvez décider de ne pas vous inscrire l’année prochaine. Il existe certaines situations, appelées « changements de statut » ou événements de la vie admissibles et, s’ils se produisent dans votre famille au cours de l’année du régime, vous pouvez apporter un changement : vous pouvez commencer, arrêter, recommencer ou modifier les montants de vos déductions, pourvu que le changement demandé corresponde à votre événement admissible. Le processus de demande de changement de statut est sans papier. Vous pouvez déposer une demande de changement de statut en ligne ou en appelant l’administrateur de la FSA au 800-358-7202.
Si je sous-estime ou surestime mes élections, puis-je transférer de l’argent entre mes comptes FSA ?
Non, vous ne pouvez utiliser l’argent qu’aux fins pour lesquelles le choix a été initialement fait. Les règlements de l’IRS n’autorisent pas le transfert de fonds entre comptes.
Quelle est la durée de ma contribution?
Votre cotisation est en vigueur jusqu’à la fin de l’année du régime. Chaque année, vous aurez la possibilité de vous réinscrire et de choisir un nouveau montant de cotisation annuelle.